金蝶刘丹彤：AI+战略财务，重构财务价值创造新范式！

       在日前举行的创见者城市峰会——AI+财务论坛上，全国会计信息化标准化委员会咨询专家、金蝶中国财务产品专家刘丹彤发表题为《AI+战略财务：场景实践与管理创新》的主题分享，为大家分享了金蝶对AI时代战略财务的思考和探索。

      以下为分享实录，有调整。

      在AI技术全面渗透产业的当下，企业对AI的探索热情空前高涨，各类行业峰会、专题研讨座无虚席，参与者都能从中获得前沿启发。但回归企业落地实践，AI转型却普遍遭遇重重阻碍。

      去年，我调研过一家中国500强的江苏企业，这家企业的董事长非常愿意在经营管理中推行AI，做了一系列尝试却始终未能实现有效落地。这一现象折射出当前企业应用AI面临的核心挑战：现有业务流程与管理机制，已成为AI深度落地的阻碍。

     回望商业发展史，福特汽车凭借流水线生产体系崛起后，通用汽车推行事业部制改革并实现超越，核心就是组织重构和战略优化；IBM从硬件制造商向管理咨询服务商转型，并将这样的战略管理模式定义为“让大象跳舞”。这些经典案例印证了一个核心逻辑：企业转型从来不是技术的单一迭代，而是以企业战略为牵引的管理模式深层变革。当下，我们亟须立足企业服务实战场景，探索AI与战略管理的深度融合路径，在尚无成熟颠覆性模式的背景下，为企业“必须选择”的转型提供指引。

政策先行：财务数智化转型的时代必然性

      近期，国务院国资委发布关于加快企业财务数智化转型的指导意见，其政策导向已超前于当前企业管理实践。政策超前的核心在于全域数字化资源管理平台（DRP）的构建。DRP并非传统 ERP、数据中台或可视化数据工具，最终呈现的价值是要让企业数据进行价值变现。

       这一定义也重新拓展了战略财务的边界，将全面预算、辅助决策管理、财务风控纳入其中，本质是把“做正确的事”和“正确地做事”这两个企业经营管理的核心串联起来。其中，“做正确的事” 依托预算规划和辅助决策管理实现战略方向锚定；“正确地做事” 则通过预算执行评价和风控体系保障战略目标不打折扣地落地。

痛点突围：传统预算体系难以适配新兴业务发展

       当前商业环境瞬息万变，企业管理需要解决的问题是在用“护城河”守住过去阵地的情况下不断开拓市场，而且重心可能会越来越向新兴业务和新兴市场开拓。而新兴领域的不确定性，正是企业管理面临的最大挑战。

      传统预算管理的重心偏向于预算编报，仅能实现不同业务板块数据底座、标准的统一，以及集团层面报表合并与财务视角的平衡，完全无法适配新兴市场的预算编制需求。即便被视为最佳应对的零基预算模式，其核心也是采用控制导向逻辑，并以资源耗费为出发点，与当前越来越强调成就导向的企业管理变革难以兼容。要突破这一壁垒，必须依托 AI 技术实现预算管理的范式革新。

       现阶段，战略财务的AI应用并非简单叠加智能体或生成式 AI，而是将机器学习、RPA和大数据技术深度融入战略管理全流程，从数据基础、分析能力、决策模式、职能定位、响应速度五大维度实现技术性升级。

      从管理逻辑来看，AI赋能战略财务需构建四层核心架构：底层为平台层，然后是数据层，中层为不可或缺的记录层和SaaS应用层，不仅承载“做正确的事、正确地做事”的核心目标，更关联组织共识、考核追责等管理机制，实现管理行为的可验证、可追溯；顶层则以智能体作为辅助助手，赋能战略财务全场景实践。

实战落地：AI+战略财务的四大核心场景

       智能全面预算：基于四基五全，纵横贯通，全面深入业务，建议构建以战略为指引、以业务为驱动的全面预算体系，从业务中来，到战略中去，实现从目标设定到考核激励的闭环管理。

       智能预测：当用户需要对未来预算期间进行数据预测时，比如预测明年的销售收入，可以基于企业历史的实际数据和积累的业务经验，使用智能预测功能自动生成预测数据。

运用先进的算法模型能够自动分析历史业务或财务数据，精准预测业务趋势，并可以根据业务需求的调整变化，灵活设置不同的参数和模型，以适应不同的业务场景。

       智能辅助决策：战略财务的终极目标是实现管理体系的价值变现，即沿着价值流整合生产要素，完成商业端的价值转化。AI 赋能的智能辅助决策，聚焦战略执行监控、经营分析支持、一线业务赋能三大方向，通过提取端到端流程数据集，深度解析各业务单元利润来源，构建业财深度融合场景。

       通过整合前端业务系统、融合指标体系与分析模型、打造可视化展示界面，为企业决策者配置分析智能体。在确定数据源、分析链路与价值链的基础上，有效降低AI幻觉，实现实时、精准的决策支撑，助力管理者精准把控各业务单元战略执行进度。

       全景风险管控：国资委新版风险管控要求，已突破传统“一利五率”、红线指标等约束框架，强调风险全生命周期的企业端自治闭环管理。核心是通过嵌入式、无感式设计，将风险治理融入业务全流程，依托流程数据分析自动识别潜在风险，完成风险应对、整改、追责与报告的闭环处理。

在实践中，企业通过AI将风险管控前置嵌入模型，构建基于业务选择的指标体系与资源库，该能力依托金蝶Data Cloud实现落地，让风险管控从事后追责转向事前预判、事中管控。

趋势展望：AI+战略财务在管理上的五大管理创新

AI对战略财务的影响虽非一蹴而就，但其变革趋势具有必然性，将推动五个方面的管理创新：

• 管理逻辑：从复盘过去到预判未来，构建前瞻性管理视角；
• 决策方式：从经验判断到数据驱动，实现精准科学决策；
• 资源配置：从年度预算到动态调配，提升资源利用效率；
• 风险管控：从事后堵漏到智能预警，建立主动防御机制；
• 组织效率：从报表支撑到战略赋能，推动组织数字化转型。

       业内有观点认为，AI可替代核算、报告等基础财务工作，但在战略层面可能会成为一个无功而返的“堡垒”。而我们坚信，AI+战略财务是财务人员实现职业进阶与自我进化的方向。未来，期待与大家携手共商、共建、共享财务管理AI新世界！